银行存款日记账余额怎么算Excel

admin 2017-07-07 0 次浏览


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银行存款日记账余额怎么算

为保证银行存款的安全完整,必须定期对银行存款进行清查,将银行对账单与企业银行存款日记账进核对。那么银行存款日记账余额要怎么计算呢?以下是小编为大家整理的银行存款日记账余额计算方法,希望你们喜欢。

银行存款日记账余额计算方法

如果本笔是借方(收入),上笔余额+本笔借方(收入)=银行存款日记账余额;

如果本笔是贷方(支出),上笔余额-本笔贷方(支出)=银行存款日记账余额。

依此类推。本月银行存款日记账余额=上月余额+本月借方(收入)-本月贷方(支出)。

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